员工飞机票分录 员工飞机票怎么扣税进项税

员工报销差旅费会计分录怎么做?

1、任何企业都会发生差旅费支出，按公司规定可以报销。差旅费是指出差期间发生的交通、住宿、公共杂费等费用。

2、差旅费会计分录要求企业在分录时，应当注意准确记录差旅费用的金额，以及对应的科目，以便于企业能够准确的记录差旅费用的支出和收入情况。

3、销售部员工因公务出差发生的差旅费，主要有住宿费、交通费等，在月底时可按规定报销。

相关问答

Q1: 飞机票火车票报销如何做账务处理?

一般纳税人单位发生员工飞机票分录的职工购买火车票和飞机票员工飞机票分录的支出员工飞机票分录，可以抵扣员工飞机票分录的进项税额=票面金额/09*9%。

员工报销时按财务部门规定填制报销单据员工飞机票分录，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

首先，旅行人员到财务部领取旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等。

直飞机票：购买国际旅客运输服务的，不能抵扣进项税额。经停机票：全程不能抵扣进项。联程机票：国内转机部分的机票可以抵扣进项，但国际段的机票，无法抵扣进项。报销机票费用时，登机牌不能单独作为抵扣凭证。

Q2: 订机票怎么做会计分录

1、企业职工出差途中发生的飞机票或火车票等费用支出，可在月底时向财务部门申请报销。

2、一般是一起记入管理费用--差旅费。一般管理费用二级明细是单位根据自己的经营管理需要在不违反会计制度的前提下自行设置的，可以将保险费入差旅费，也可入公杂费，也可以增设保险费二级科目单独核算。

3、按会计角度不需要做分录，没有形成交易实质。如果是坐了飞机还没付钱，可以是“应收账款”（这个比较少见了）如果是付了钱还没坐飞机，可以是“预收账款”（常有的）以上仅是从会计角度考虑，行业的规定另说。

Q3: 员工高铁票飞机票账务处理

高铁有发票吗坐高铁是不会开具发票。因为火车票打印下来就可以当做报销凭证。火车票不同于飞机票，火车票本身才是报销凭证，而不是像飞机票那样打印行程单，高铁票可以用来报销以及作为财务记账是时的原始凭证。

第二十七条第（六）项规定了下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

飞机票、火车票等为 2019年4月1日之后取得的，才允许抵扣。 报销人员是与本单位签订了劳动合同或本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工； 属于国内旅客运输服务；如员工去境外出差报销的国际机票，不允许抵扣。

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