企业差旅飞机票，企业差旅飞机票怎么报销

报销差旅费(飞机票),会计分录怎么做?

报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

分录如下，一般纳税人会涉及进项税抵扣，小规模不涉及。

差旅费是指员工由于工作所需出差到外地，这期间产生的交通费，住宿费等一系列费用，出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。

差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

企业职工出差途中发生的飞机票或火车票等费用支出，可在月底时向财务部门申请报销。

相关问答

Q1: 机票开单位抬头能报销吗?

1、买机票可以开公司发票，但具体取决于您购买机票的渠道和方式。

2、可以**。如果您是以公司名义购买机票，可以要求航空公司开具公司抬头的发票。一般来说，这种要求可以通过在预订机票时提供公司名称和税号来实现。

3、除了机票和住宿发票，个人出差的发票都可以写成个人，要进行报销的话，必须写成公司名称，因为这是业务费用，开个人是个人费用，与公司无关，不能作为公司报销。

4、机票报销开具的电子发票的抬头只能写个人，不能写公司。

5、一般是要是个人自己定的机票，那么是抬头是个人，公司统一订的话，是单位的，但只要是企业的业务是可以入账的。

6、个人购买机票不可以开单位的发票。根据查询相关公开信息显示，由于单位发票需要开具单位名称、纳税人识别号等信息，而个人没有单位信息，因此个人购买机票是不可以开具单位发票。

Q2: 出差的车票,飞机票抵扣进项需要符合什么条件

旅客身份信息很重要，手写无效。除增值税专用发票和增值税电子普通发票外，其他的旅客运输扣税凭证，想要抵扣进项税必须是注明旅客身份信息的票证才可以计算，手写是无效的。

火车票飞机票进项税额可以抵扣。纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

必须是国内的。 2)对于专门用于福利、招待、免税项目活动的出差客票不得计算抵扣。 3)对于取得未注明旅客身份信息的出租票、公交车票等，不得计算抵扣。

Q3: 出差时的机票报销需要什么单据?附报销方法

1、法律分析：电子客票报销凭证，需要在规定的时间，凭购票时所使用的居民身份证原件到售票窗口换取纸质车票机票报销分为本国机票和国际机票乘坐轮船的费用报销，都可以用乘坐的票据直接当作报销凭证。

2、机票报销方法：向销售代理索取。国内电子客票成功出票，产生被称为“航空运输电子客票行程单”的传统机票替代品，可以作为法定的机票报销凭证。需要报销，向销售代理索取，飞机起飞的30天，可以索取到。

3、机票购买后，航空公司会提供机票行程单，也是报销的必要凭证之一。机票行程单应该包含机票的航班号、起降时间、起降地点等信息。如果机票是通过公司的账户支付的，则需要提供付款凭证，如银行转账凭证、财务报销单据等。

Q4: 单位外部人员的车票报销能计算抵扣增值税吗

所以，贵公司聘请外部专家的动车发票不可以计算抵扣进项税。

根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）员工出差发生的交通费取得合理发票是可以进行抵扣进项税的。取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额。

根据最新的税务政策，其进项税额允许从销项税额中抵扣的。让我们一起来了解吧。

不可抵扣进项税额：发票限制：普通发票可以抵扣进项税，仅限增值税电子普通发票，增值税普通发票（纸质）不得抵扣。

应该开具增值税普通发票，不可以抵扣进项税额。购进餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣，所以餐饮费即使开具了增值税专用发票也不可以进行抵扣。

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