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一月份计算出工资但不下发应记入什么会计科目
1、如题所述，一般情况下无需转入其他应付款科目处理，挂账于应付职工薪酬科目贷方余额，本身就是反映应发未发的工资薪金。
2、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）；贷：库存现金/银行存款上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税；贷：银行存款。
3、计算应付工资时，应按工人的服务部门计入有关成本费用中，借记“生产成本”“制造费用”“管理费用”“销售费用”等，贷记“应付职工薪酬”。
4、先暂时做：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—XX 确定不要了就可以转到营业外收入 借：其他应付款——XX 贷：营业外收入 楼上的分录做反了，确定不会领了是营业外收入增加，要记贷方的。
相关问答
Q1: 应付未付的职工工资属于什么会计科目
1、欠职工工资属于负债科目。在会计中，负债是指企业对外部实体所承担的经济利益或义务，欠职工工资表示企业尚未支付给员工的薪酬金额。
2、应付工资是企业在每个计税周期内应当支付给员工的工资总额，包括员工应得的基本工资、津贴、奖金、补贴、加班费等。在企业的财务会计中，应付工资通常被归为“负债类科目”，具体是指“应付职工薪酬”科目。
3、应付职工薪酬属于负债类科目。企业应当通过“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的提取、结算、使用等情况。该科目的贷方登记已分配计入有关成本费用项目的职工薪酬的数额，借方登记实际发放职工薪酬的数额。
4、应付职工薪酬属于负债类科目。负债类科目按其偿还速度或偿还时间长短划分为流动负债和长期负债两类。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、预收账款、应付职工薪酬、应缴税费、应付股利、其他应付款等。
5、应付职工薪酬属于负债类会计科目，应付职工薪酬核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
6、对于工资应发的未发的情况，会计人员一般的处理方法如下：借：营业费用--应付工资薪酬 贷：应付工资薪酬 不过，如果要将这一分录细化，则如下：当月不发工资的，要将工资先归集，计入应付职工薪酬科目。
Q2: 工资未发放怎么写会计分录?
1、职工未领取工资的会计分录为：借：库存现金 贷：其他应付款——XXX 待职工来领取时，会计分录为：借：其他应付款——XXX 贷：库存现金 其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。
2、确认工资是否已经超过纳税标准，如果已经超过了，那么需要缴纳个人所得税。如果还没有达到纳税标准，那么可以暂时不缴纳个人所得税。
3、计提工资、发放工资，根据《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》规定，应用“应付职工薪酬”科目予以归集核算。
Q3: 本月未发的工资应该计入哪个科目
1、当月不发工资的，要将工资先归集，计入应付职工薪酬科目。
2、欠发的工资应该如何挂账呢？具体处理方法请见下文。 记录欠发工资： 将欠发的工资计入应付职工薪酬科目进行挂账，同时确认工资费用，账务处理方法如下。 结转损益： 当月期末结账，将工资费用直接结转到本年利润科目，账务处理方法如下。
3、如果还没有达到纳税标准，那么可以暂时不缴纳个人所得税。将应发未发的工资转入其他应收款科目中，具体会计分录如下：借是应付职工薪酬-工资。
4、计提工资、发放工资，根据《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》规定，应用“应付职工薪酬”科目予以归集核算。
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