一般纳税人差旅飞机票做账，一般纳税人差旅费可以抵税吗

人员报销差旅费计入什么会计科目

管理费用科目：因为差旅费属于公司办公管理的必要开支，与整个管理活动相关，因此应该计入管理费用科目。运营费用科目：公司的运营活动需要员工频繁出差，差旅费是公司为此支付的，因此也需要计入运营费用科目。

根据差旅费报销人员性质不一样，按照会计原则，实务中的差旅费报销主要计入“管理费用——差旅费”和“销售费用（营业费用）——差旅费”两个会计科目。

实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目： 管理费用——差旅费：主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差发生的费用。

实务上，员工报销的差旅费，主要计入两个会计科目：管理部门或后勤人员出差发生的费用，应计入“管理费用——差旅费”科目核算。销售部门为销售产品、市场推广而发生的差旅费，应计入“销售费用——差旅费”科目核算。

会计处理中根据发生差旅费的部门不同可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。

差旅费的报销可以用会计科目下的明细进行核算。不同部门的报销费用，就记入到不同的科目。管理部门或后勤人员出差发生的费用，应计入“管理费用——差旅费”科目核算。

相关问答

Q1: 差旅费报销如何做账

1、关于差旅费报销的做账处理如下：差旅费报销的会计分录 出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。

2、企业员工出差是企业日常经营活动中的一个经常性事件。员工出差时会进行消费支出，回到公司后，可向财务部申请报销。

3、员工因工作需要出差涉及的住宿费、车票费、用餐费、通讯费等费用统称为差旅费，一般这些费用都是由企业来报销的，很多财会人不清楚差旅费如何进行账务处理，今天深空网就跟大家详解。

Q2: 一般纳税人差旅费发票抵扣会计分录

1、贷：库存现金等。前面进项税：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

2、差旅费报销抵扣的会计分录借：管理费用应交税费——应交增值税(进项税额)贷：库存现金管理费用科目是什么？管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

3、企业根据员工所属部门，计入到对应管理费用、销售费用等科目，如果是一般纳税人取得可以抵扣的发票的，还应该确认对应的进项税额，其分录为，借：管理费用—差旅费，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：现金等。

Q3: 一般纳税人飞机票应走什么科目

1、一般纳税人单位发生的职工购买火车票和飞机票的支出，账务处理是，借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。

2、一般纳税人取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，可以按照9%计算进项税额。

3、会计科目，属于出差差旅费 用。公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费等一系列费用均可以计入管理费用科目。

4、一般应计入经费支出会计科目，下面可以设明细科目来标明用用在哪里，是哪个专项，而且还要看你们对预算科目设置。第501号科目　经费支出 本科目核算行政单位在业务活动中发生的各项支出。

5、帮客户支付机票款如果客户以后会还款则计入；借：其他应收款—代垫款，贷—现金。收到还款时再做相反的分录；借；现金，贷；其他应收款—代垫款。

6、法律主观：进项税额： 一般纳税人涉及进项税的抵扣； 存在货物、应税劳务、服务、无形资产和不动产的购买或接受行为； 货物、应税劳务、应税行为的接受方支付或负担。

Q4: 一般纳税人收到普票怎么做账

一般纳税人收到普票做分录方法如下：一般纳税人收到普通费用发票借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）。贷：应付账款一一公司名称。支付费用发票款项。借：应付账款——公司名称。贷：银行存款。

一般纳税人收到增值税普通发票，其会计分录如下：借：原材料(或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目)，贷：银行存款(或应付账款、预付账款等科目)。

一般纳税人收到以下三种普通发票时，可以抵扣进项税：取得国内旅客运输服务的增值税电子普通发票可以抵扣，抵扣的进项税额为发票上注明的税额。

法律主观：收到专用发票和普通发票做账时： 增值税 专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

一般纳税人收到普通发票，做账方式如下：按价税合计金额计入成本；根据费用所属部门计入相应会计科目，具体账务处理如下是借计管理费用（或其他相关成本、费用科目），贷计银行存款。

贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。

Q5: 火车票和飞机票应记入什么会计科目呢

1、管理费用、销售费用、制造费用是员工差旅费计入的会计科目。根据部门不同，所以记录的科目也是不同的。比如管理人员的差旅费就记入到管理费用，销售人员的差旅费记入到销售费用，生产人员的差旅费用记入到制造费用。

2、实务上，员工报销的差旅费，主要计入两个会计科目：管理部门或后勤人员出差发生的费用，应计入“管理费用——差旅费”科目核算。销售部门为销售产品、市场推广而发生的差旅费，应计入“销售费用——差旅费”科目核算。

3、一般纳税人单位发生的职工购买火车票和飞机票的支出，账务处理是，借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。

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