国外飞机票做账 飞机票怎么做账

机票如何做账

1、飞机票火车票报销账务处理借：管理费用-差旅费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款等纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

2、借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费。借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款等科目。如果是出差过程发生的代订机票费用：借：管理费用—差旅费，贷：库存现金等科目。

3、出纳使用备用金支付老板的机票费用，并将相关发票和行程单收好。 出纳填写用款申请单，并在申请单上注明该笔款项为老板机票费用，然后请老板签字确认。

4、实际上，机票代理人的账目，就是营业收入、应收、应付以及一般小公司的办公支出。机票的返佣随时都在变，除开正常的BSP结算，还有直销，B2C，B2B，保险，酒店预订。

5、一般纳税人取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，可以按照9%计算进项税额。

相关问答

Q1: 报销差旅费(飞机票),会计分录怎么做?

报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其国外飞机票做账他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时国外飞机票做账，此时尚未出差国外飞机票做账，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下：差旅费报销的会计分录：借：管理费用国外飞机票做账；贷：其他应收款；借或贷：库存现金；出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款--职工；贷：库存现金。

员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

差旅费报销的会计分录：借：管理费用，贷：其他应收款。借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款—职工，贷：库存现金。

Q2: 飞机票火车票报销如何做账务处理?

一般纳税人单位发生的职工购买火车票和飞机票的支出，可以抵扣的进项税额=票面金额/09*9%。

员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

报销范围差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

直飞机票：购买国际旅客运输服务的，不能抵扣进项税额。经停机票：全程不能抵扣进项。联程机票：国内转机部分的机票可以抵扣进项，但国际段的机票，无法抵扣进项。报销机票费用时，登机牌不能单独作为抵扣凭证。

Q3: 国际机票做账问题

1、国际机票有专用国外飞机票做账的国际发票国外飞机票做账，这个发票加上机票的旅客联方可作为报销的凭证。

2、国际航班的报销是用电子行程单就可以的 在值机柜台凭有效证件办理登机牌 凭有效证件及登机牌通过安检，顺利登机。

3、在国外航空公司买的机票，可以凭护照在各航空公司网页上打印，或者凭乘机的登机牌均可。财务处理，可由具体乘机人开具报销申请单，附详细乘机信息及以上证明文件予以证明作为报销附件。

4、当然，报销者也可以用机票加上电子客票行程单作为报销凭证（切记单独的国际机票电子行程单不可以作为报销凭证）。

Q4: 国外的飞机票和住宿费财务如何入账?

1、飞机票火车票报销账务处理借国外飞机票做账：管理费用-差旅费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款等纳税人购进国内旅客运输服务国外飞机票做账，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

2、税务机关在纳税审查时有疑义国外飞机票做账的国外飞机票做账，可以要求其提供境外 公证 机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。

3、是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

4、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费。住宿费。伙食补助费。其国外飞机票做账他方面的支出。差旅费报销原则：差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。

5、住宿费一般都是进管理费用，财务处理为：借：管理费用-差旅费 贷：现金 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

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